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現金を手元に増やせば黒字倒産を防げますが、キャッシュフローや資金繰りの根本的な原因を解決しなければ黒字倒産のリスクとは常に隣り合わせになります。 そこでこの記事では、以下の3つを軸に解説します。 黒字倒産が起こる3つの原因黒字倒産を防ぐ4つの方法【緊急度別】黒字倒産を防ぐ方法の選び方 この記事を読むことで黒字倒産を防ぐ具体的なフローを理解できます。 また、黒字倒産の可能性がある企業が具体的に「なにをすればいいのか」も理解できる記事となっています。 ※本記事はGMOペイメントゲートウェイ株式会社提供によるスポンサード・コンテンツです。 黒字倒産とは、黒字でも取引先への支払いができず倒産すること黒字でも倒産してしまう3つの原因売掛金の管理ができていない在庫の管理ができていない設備投資の失敗黒字倒産を防ぐために経営者が行うべきフロー評価指標となる決算書を確認するキャッシュフローを確認する資金繰りを管理する黒字倒産を防ぐ4つの方法資金調達を行う余剰在庫のコントロールをする取引先や仕入れ先の支払い・回収サイトの調整を行う税金免除を依頼する【緊急度別】黒字倒産を防ぐ方法の選び方【緊急度高】直近1ヶ月以内に現金不足で支払いができない企業は資金調達を行う【緊急度中】在庫過多や売掛金の未回収リスクがある企業は社内外にできる対策を行う【緊急度低】どんぶり勘定や支払い・回収サイトを理解していない場合は資金繰りキャッシュフローを見直すまとめ 黒字倒産とは、黒字でも取引先への支払いができず倒産すること 黒字倒産は、その名の通り「黒字にもかかわらず会社が倒産してしまうこと」を指します。 クライアントからの入金よりも、仕入れにかかった費用や人件費などの支払いが早く行われる場合は自社の資金からやりくりする必要があります。 この資金繰りが追いつかずに支払いに必要な資金が不足してしまう場合は、帳簿上で黒字だとしても倒産に至ることがあります。 黒字でも倒産してしまう3つの原因 黒字倒産をする原因として、主に以下の3つが挙げられます。 売掛金の管理ができていない在庫の管理ができていない設備投資の失敗 3つのうちいずれか1つでも発生した場合、黒字倒産になる可能性があります。それぞれどのような状態なのか、詳しく解説していきます。 売掛金の管理ができていない 売掛金の管理ができておらず、入金が間に合わないと黒字倒産する可能性があります。 ビジネスの現場では商品の販売後入金がすぐにおこなわれず、売掛金として処理されることが多くあります。 売掛金が実際に現金として入金されるのは数か月後になるので、それまでに支払いがあった場合別に現金を用意しておかなければなりません。 黒字倒産を防ぐためには、売掛金の入金タイミングがいつで、入金されるまで支払いができるのか管理しておく必要があります。 売掛金の管理ができていれば現金には余裕がある状態になるので、黒字倒産をする可能性は低くなります。 在庫の管理ができていない 在庫の管理ができていないケースでも、黒字倒産になる可能性があります。 在庫の管理ができていないと、どのくらい商品を仕入れればいいか理解できず、結果として過剰在庫になってしまうことがあります。 この場合在庫をすぐにキャッシュ化できず、黒字倒産に陥ってしまう可能性があります。 例えばアパレル業界のような、今年の在庫が来年は売れないこともある業態の場合、黒字倒産の可能性がより高まってしまいます。 黒字倒産を防ぐためには、在庫の管理を正確にしておく必要があります。 設備投資の失敗 設備投資の失敗によっても、黒字倒産は起こりえます。設備投資に失敗すると、想定していた売上が見込めないことになります。 そうなると設備投資のために用意した資金の支払いができず、黒字倒産に陥ってしまいます。 例えば金融機関からの借り入れで設備投資をした場合、設備投資に失敗すれば金融機関への支払いが滞ります。 そうなってしまうと不渡りとなり、黒字倒産に陥ってしまいます。 設備投資は資金の回収ができるのか、万が一失敗しても支払いはできるのかといったことを考慮したうえで実行しましょう。 黒字倒産を防ぐために経営者が行うべきフロー 黒字倒産を防ぐためには、経営者が以下のフローで経営状態をチェックしていく必要があります。 まずは会社全体の状況を確認し、そこから具体的な数字を見ていくという流れです。黒字倒産を防ぐためにも、以下のフローを実行してみましょう。 評価指標となる決算書を確認する 黒字倒産を防ぐためには、まず評価指標となる決算書について把握しておきましょう。 損益計算書(PL):1年間の売上高や費用を表す決算書。会社の営業成績に直結している貸借対照表(BS):1年間の期末日におけるプラスの資産とマイナスの資産、資本を記載する計算書。1年間の財務状況を把握するために使うキャッシュフロー計算書(CF):1年間のお金の流れに注目している決算書。資金繰りを考えるために使う 3つの決算書はいずれも必要なものですが、その中でも黒字倒産を防ぐために確認すべきなのはキャッシュフロー計算書です。 キャッシュフロー計算書には現金の流れが記載されているので、現金残高を常に把握することで黒字倒産が防げます。 キャッシュフローを確認する キャッシュフロー計算書は上場企業では作成が義務づけられていますが、中小企業では義務づけられていません。 しかし黒字倒産を防ぐためには、キャッシュフロー計算書を作成することをおすすめします。 キャッシュフロー計算書を作成すれば、現金をどこから調達してどのように使っているのかが把握できます。 損益計算書や貸借対照表には現金の流れはあらわれないので、キャッシュフロー計算書を使って現金の流れを把握しましょう。 資金繰りを管理する 黒字倒産を防ぐためには、資金繰りを管理しなければなりません。資金繰りを確認するときには、以下のポイントをチェックします。 入金日・支払日・締日を確認して資金繰りをチェックする資金繰り表を作る不良在庫がないか確認する在庫管理をおこなう まず取引先の入金日・支払日・締日を確認して、それをもとに資金繰り表を作ります。 いついくらの入金・支払いがあるのかを確認して、キャッシュフローに問題がないかチェックしましょう。 また過剰在庫や不良在庫は黒字倒産の原因になりえます。 在庫のチェックをおこない、今後不良在庫にならないために、在庫管理を徹底しましょう。 黒字倒産を防ぐ4つの方法 「会社が黒字倒産をするかもしれない」そんな方のために、黒字倒産を防ぐ4つの方法を紹介していきます。 資金調達を行う余剰在庫のコントロールをする取引先や仕入れ先の支払い・回収サイトの調整を行う税金免除を依頼する こちらは優先順位が高い順に紹介していますので、黒字倒産の危機を感じている方はぜひ参考にしてください。 資金調達を行う 一言で資金調達と言っても、資金調達先にはさまざまな方法があります。 ファクタリングビジネスローン消費者金融手形割引銀行系カードローン銀行融資公的融資 資金調達が早い順に紹介していきます。それぞれのメリット・デメリットなども紹介していきますので、自分に合った資金調達方法を見つけましょう。 ファクタリング ファクタリングとは、売掛金の債権をファクタリング会社に譲渡して現金を調達する方法です。 ファクタリングを行えば、売掛金を最短即日で現金化できるので、黒字倒産を防げる可能性があります。 ファクタリングには2社間ファクタリングと3社間ファクタリングの2種類があります。 2社間ファクタリングは利用者とファクタリング会社の2社で完結する取引で、取引のスピードが早く最短即日で現金化できるというメリットがあります。 3社間ファクタリングは利用者とファクタリング会社に加えて、売掛先企業が加わる取引です。 3社間ファクタリングは取引の速度が落ちるというデメリットはありますが、2社間ファクタリングと比べて手数料が安くなるというメリットがあります。 ただし売掛先企業も取引に加わるので、取引先に資金繰りが苦しいという印象を与えてしまう可能性があります。 2社間ファクタリングと3社間ファクタリングにはそれぞれのメリット・デメリットがあるので、現状を把握したうえでどちらが適切であるか判断しましょう。 参考:ファクタリングとは?図解でわかりやすい解説・手数料・違法会社を避ける7つのポイント...